最近，“個人養老金領取時需繳納個稅”的消息引發廣泛討論，許多網友好奇，“個人養老金為何還要繳稅？”“發工資的時候不是已經繳過稅了嗎？”“先免稅又繳稅，個人養老金到底劃不劃算？”
中國人民大學國家發展與戰略研究院研究員、勞動人事學院教授郭瑜解答三個問題——
問題1：個人養老金和基本養老金，到底哪里不一樣？
打個最通俗的比方，基本養老金相當于國家給的“口糧錢”，而個人養老金則是自己攢的“雞腿錢”。
基本養老金是每月工資里扣的“基本養老保險”，由國家強制單位和個人一起繳費。等到退休之后，我們每個月都能領取一筆基本養老金，是細水長流的、最基礎的保障。
個人養老金，顧名思義，是個人自愿選擇的“補充選項”。相當于你在銀行開設了一個“專屬養老存錢罐”，每年可向個人養老金賬戶最高繳存1.2萬元。這筆錢能買理財、基金、保險等產品，但要等到退休或者其他特殊情況才能領取，將來可以起到補充“基本養老金”的作用。
問題2：領取個人養老金為何還要繳稅？
這里面其實有個“先省后繳”的小門道，官方來說叫“EET模式”，通俗來說就是：
存錢時“先免稅”：每年往個人養老金賬戶里存的1.2萬元，可從工資里“稅前扣除”，也就是說這1.2萬元的工資收入不用繳納個稅，相當于“先幫你省了稅錢”；
投資時“不打擾”：也就是說，當賬戶里的錢投資賺了，比如買基金漲了、理財分紅了等等，這部分投資收益也不用繳稅；
取錢時“補一點”：等退休取錢時，不管賬戶里有多少錢，都要按3%的稅率繳納個稅。
有人或許有疑問，為什么最后領取時還要繳稅？這主要是出于一種“公平考慮”。有別于基本養老金，個人養老金屬于更高程度的養老保障，這部分投資收入理應征收個稅，但國家出于鼓勵個人養老金發展，給出遞延納稅的優惠政策，且只需按最低一檔的稅率3%進行繳納。同時為了避免高收入人群將個人養老金當作一種“避稅工具”，有違社會公平，因而提出個人養老金每年繳存上限為1.2萬元的要求。
問題3：先免稅又繳稅，個人養老金到底劃不劃算？
搞懂這個問題很簡單，我們算筆賬就能搞清楚。拿個人月收入1萬元舉例，如果每年存1.2萬元到個人養老金賬戶，這1.2萬元可以從“要繳稅的工資”里扣掉，假設你適用10%的稅率，那么每年能省稅1.2萬元×10%=1200元，20年下來，能省2.4萬元。假設繳存20年，按照投資年化3%來簡單計算，賬戶中連本帶利就有30萬元左右，取錢時要繳3%的稅，即30萬元×3%=9000元。相當于“用9000元的稅，換來了少繳2.4萬元的稅 30萬元的養老儲備”。
這么來看，對于中高收入群體來說，如果你想為養老多攢錢，那么從長期角度來看這“一來一回”是賺的，尤其適合想“強制存錢”“退休后過得更舒服”的普通人。
最后說兩句：個人養老金不是必須買，但它是個“給未來上保險”的好工具。用現在每年最多1.2萬元的小投入，幫你悶聲積累小財富。這對于想“穩中求勝”的人來說或許是個不錯的選擇！據新華社
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